內地富豪急撤離岸信託 應對稅務新規

內地多名超級富豪正面臨離岸信託稅務新規，須於限期前申報海外收入並繳稅，部分人更急於出售股份、重組資產甚至放棄內地居民身份。有稅務顧問估計，單一案件應繳稅款可達數百萬至數十億元人民幣。

內地多名超級富豪正面臨離岸信託稅務新規，須於限期前申報海外收入並繳稅，部分人更急於出售股份、重組資產甚至放棄內地居民身份。有稅務顧問估計，單一案件應繳稅款可達數百萬至數十億元人民幣。

據財富顧問、律師及熟悉情況的人士透露，部分中國最富裕人士正陸續結束離岸信託、出售股份，甚至轉換國籍，以應對即將來臨的海外收入申報期限。此舉反映在內地經濟面臨內需疲弱及結構失衡下，當局對資金外流及稅務執法日益嚴格。

稅務官員亦加強收集管轄範圍內富豪的資訊，並成立專責團隊追討離岸收入稅款。JLT Legacy Group行政總裁劉先生表示，香港及美國上市的中資企業創辦人將受最大影響，因他們多在2014至2020年間股價高位時透過信託出售股份。他估計，單一案件應繳稅款可由數百萬元至數十億元不等。

北京於7月底訂下10月22日為離岸信託收入申報限期，並對相關利潤徵收20%稅款，觸發內地富豪爭相計算稅務負債。波士頓顧問公司估計，中國離岸財富約達1.7萬億美元，離岸信託近年成為海外上市中資企業大股東存放財富的熱門工具。

國家稅務總局已下令員工根據胡潤富豪榜、企業申報文件及其他公開資料追查須繳納離岸信託稅的人士。部分富豪眾多的省市稅務部門已成立特別工作組，專門收集離岸信託資料。國務院及稅務總局未有回應查詢。

新稅制亦引發部分富豪急於套現。有家族辦公室律師指出，客戶不能以股價虧損抵銷稅款，而過去收取大量股息的房地產發展商因樓市低迷，財政上無力繳稅。有科技富豪的家族辦公室表示，現時花在計算稅務的時間比交易更多，並正出售約一半股票投資組合。

銀行亦開始向私人客戶提供貸款以支付稅款，並以客戶自身公司的股份作為抵押。部分富豪更重組業務及家族財富持股，甚至有人取消新成立的信託。有內地背景的香港居民表示，正放棄內地居民身份以保障丈夫資產，即使對方並非內地稅務居民。

然而，新稅規多項細節仍欠清晰，包括覆蓋範圍、追溯期及繳稅安排等。有律師指，稅務責任取決於納稅人的「主要經濟利益」是否在中國，此概念存在詮釋空間，難以單憑居住地或國籍判斷。另有消息指，各地執行力度不一，部分個案可商討還款安排，而股息或股份出售稅務責任的追溯期亦無明確上限。